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教育培训行业如何用金蝶财务软件记账报税?

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教育培训行业如何用金蝶财务软件记账报税?

一、教育培训机构的金蝶财务软件会计做账流程
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证;
2、根据记账凭证用金蝶财务软件登记各种明细分类账;
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账;
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符;
5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明;
6、将记账凭证装订成册,妥善保管。

二、教育培训机构会计金蝶财务软件做账:

1、当培训机构刚刚成立在筹备期时:发生的水、电费、办公费等。
借:管理费用——开办费
贷:银行存款

2、机构租入场地支付季度房租6000元(签定合同,按季度支付)
公司租用场地,一般情况都是用于培训,所以场地费用应当计入主营业务成本。
借:预付账款 6000
贷:银行存款 6000

确认本月支出时:
借:主营业务成本 2000
贷:预付账款 2000

3、教学场地需要装修(先进在建工程,后期转长期待摊费用)
借:预付账款-装修费
贷:银行存款

4、装修后购入公司空调、桌椅、电脑等
借:固定资产-空调
固定资产-桌椅
固定资产-电脑
贷:银行存款

5、公司在采购这些培训所需的办公物品时
如不直接用于培训
借:管理费用,
贷:银行存款

如直接用于培训则借主营业务成本
借:主营业务成本,
贷:银行存款

6、物品置办完后招收学员收取培训费
教育行业最大的特殊性就在这,收到款项后,并不能直接确认收入,因为这时候并没有发生实际交易。(学生未上课,所以交易并未完成,只能等交易完成才能确认收入)会计分录如下:

收取学员学费时
借:银行存款
贷:预收账款

当课程上完以后,即可确认收入会计分录如下:
借:预收账款
贷:主营业务收入
应交税费—应交增值税—销项税额

7、公司计提及发放培训师工资时
计提:
借:主营业务成本(培训师工资)
管理费用–工资(单位人员工资)
销售费用–工资(销售人员工资)
贷:应付职工薪酬

发放:
借:应付职工薪酬
贷:银行存款

8、每月支付公司水电费、物业费
借:管理费用-水费 、电费、物业费
贷:银行存款

9、月末计提折旧
借:管理费用-(管理部门)
主营业务成本-(培训使用)
销售费用(销售使用)
贷:累计折旧

10、月末计提税金
借:税金及附加
贷:应交税费–城建税
应交税费– 教育附加
应交税费–地方教育附加

11、最后,结转损益
将本期所有的损益类科目结转至本年利润,损益类科目期末结转后为0。
月末结转:
借:主营业务收入
贷:本年利润
同时,
借:本年利润
贷:主营业务成本
营业税金及附加
管理费用——办公费、水电费
管理费用——工资
管理费用——折旧
销售费用-工资等

账务处理完成后生成财务报表即可报税:
资产负债表、利润表、现金流量表

教育行业推荐使用金蝶精斗云财务软件或者金蝶云星辰财务软件。

 

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