Google AdSense中国个人站长收款与税务合规全指南（2026最新）
核心前提：本指南适用于中国境内个人站长（以“张三”为例，所在地济南），网站主题为莫干山户外旅行相关（核心关键词：Moganshan hiking, Moganshan travel, China green trail adventure, outdoor hiking China, Moganshan sea of clouds, Deqing travel guide, Zhejiang local specialties）。通过规范配置收款信息与税务文件，可实现美国预扣税0%、新加坡免税，避免广告收入损失，确保资金顺利到账。
第一章 基础认知：为什么必须完成收款与税务配置？
1. 收款信息缺失/错误：将导致资金无法汇出，或因“姓名不匹配”“银行信息错误”被退回，甚至触发账户审核；
2. 税务信息未提交：Google将默认扣除30%美国预扣税，且新加坡地区可能限制付款；
3. 税务文件不合规：无法享受中美、中新税收协定优惠，长期未补正可能导致账户停用。
核心目标：完成“收款信息配置+美国W-8BEN税务申报+新加坡税务信息提交+税收居民证明上传”四步闭环，实现0预扣税、顺利收款。
第二章 第一步：AdSense收款信息配置（电汇方式，唯一合规选项）
中国个人站长仅能通过“电汇至国内银行账户”收款（西联汇款已停用），以下以“张三，中国工商银行济南历下支行”为例，详解配置流程与字段填写。
2.1 配置路径
登录AdSense后台 → 左侧【付款】→ 【管理付款方式】→ 【添加付款方式】→ 选择【电汇至银行账户】。
2.2 字段释义与填写规范（带★为必填项）
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字段名称
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字段释义
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填写示例（张三，济南）
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避坑要点
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|---|---|---|---|
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★收款人ID
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可选字段，用于银行对账标识
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可不填，或填写身份证号（3701021990XXXXXX）
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非必填，无需强行填写
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★银行账户上的姓名
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需与银行卡户名、身份证姓名完全一致，用于国际汇款身份校验
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ZHANG SAN（全大写拼音，姓在前、名在后，中间空格）
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绝对禁止填写中文！错一个字母将导致汇款失败；必须与后续税务信息姓名一致
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★银行名称
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收款银行的官方英文全称，用于定位银行主体
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INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA (ICBC)
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禁止使用机翻或缩写！需向银行客服确认官方英文名
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★SWIFT BIC Code
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银行的国际识别码，相当于银行的“国际身份证号”，8-11位
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ICBKCNBJ500（工商银行济南分行SWIFT码）
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必须向开户行确认准确码！支行无独立SWIFT码则用分行或总行码（如ICBKCNBJ）
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★银行账号
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收款银行卡的储蓄卡卡号（需为Ⅰ类账户）
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62220816020XXXXXX
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需重复输入确认；确保银行卡已开通“外币现汇入账”权限（可通过手机银行开通）
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中转银行
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国际汇款的中间中转银行，国内主流银行无需指定
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留空
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填写反而可能导致路径错误，国内银行均无需此项
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最终汇入方
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补充汇入信息，国内收款无需填写
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留空
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非必填项，无需额外填写
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设为主要付款方式
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指定该账户为默认收款账户
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勾选“是”
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必须勾选，否则Google无法确定收款账户，影响付款
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2.3 配图说明（场景化示意）
【图1：AdSense收款信息配置界面示意】
（配图核心元素：① 付款方式选择“电汇至银行账户”的弹窗；② 上述表格字段的填写界面，标注“ZHANG SAN”“ICBC”等关键信息；③ “设为主要付款方式”的勾选框高亮）
【图2：银行SWIFT码查询界面示意】
（配图核心元素：① 工商银行手机银行“客服咨询”界面；② 输入“SWIFT码”后，客服回复“济南分行SWIFT码：ICBKCNBJ500”的截图）
2.4 收款前必做的3个验证（前置条件）
1. 地址与PIN验证：当账户余额达到$10时，Google将邮寄6位PIN码至后台注册地址，收到后在【付款】→【验证地址】中输入，完成地址验证（4个月内未验证将停止广告投放，可申请重发3次，收不到可走线上人工验证）；
2. 身份验证（KYC）：按后台提示上传身份证正反面照片，完成人脸核验（姓名需与收款信息一致）；
3. 税务信息提交：完成美国W-8BEN与新加坡税务信息填写（下文详细讲解）。
第三章 第二步：美国税务信息填写（W-8BEN表格，核心免税环节）
Google美国公司向你付款时，需提交W-8BEN表格证明“非美国税务居民”身份，才能享受中美税收协定优惠，将30%预扣税降至0%（广告服务收入适用）。
3.1 填写路径
AdSense后台 → 【付款】→ 【管理税务信息】→ 【添加税务信息】→ 选择【美国税务信息】。
字段释义与填写规范（中文界面，逐行拆解）
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字段名称
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字段释义
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填写示例（张三，济南）
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避坑要点
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|---|---|---|---|
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★账户类型
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区分个人或企业收款主体
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个人（Individual）
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个人站长必选“个人”，选“企业”将导致表格无效
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★是否为美国公民/居民？
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判断是否适用美国本土税务规则
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否（No）
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中国个人均选“否”，选“是”将触发额外税务要求
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★税表类型
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非美国个人对应的税表类型
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W-8BEN
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唯一正确选项！W-8BEN-E适用于企业，勿选错
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★姓名
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税务身份识别姓名，需与收款账户姓名一致
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ZHANG SAN（全大写拼音，与收款信息完全一致）
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姓名不一致将直接导致审核失败，无法享受免税
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★国籍/地区
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税务居民所属国家/地区
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中国（China）
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必须选中国，否则无法申请中美税收协定优惠
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★永久地址（英文）
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非美国的永久居住地址，用于税务联络
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No.123, Lishan Road, Lixia District, Jinan City, Shandong Province, China（济南市历下区历山路123号）
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必须用英文填写，格式为“门牌号+街道+区+市+省+国家”；可与身份证地址不同，但需为中国境内真实地址
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邮编
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永久地址对应的邮政编码
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250014（济南历下区邮编）
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需与英文地址匹配，确保准确
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邮寄地址
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税务文件邮寄地址，可与永久地址一致
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勾选“与永久地址相同”
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无需额外填写，简化操作
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★外国纳税人识别号（TIN）
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非美国的税务识别号，用于证明税务居民身份
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3701021990XXXXXX（身份证号，中国个人唯一TIN）
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必填项！不填将无法享受税收协定，直接扣30%税；必须填写真实身份证号
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★是否依据税收条约申请降低预扣税率？
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是否享受中美税收协定的免税/低税优惠
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是（Yes）
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核心免税开关！选“否”将默认扣30%税
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★税务居民所属国家/地区（协定适用）
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享受税收协定的国家/地区
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中国（China）
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需与前文“国籍/地区”一致
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★收入类型与协定条款、税率
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匹配广告收入类型与对应的协定条款，确定优惠税率
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1. 服务/营业利润（AdSense广告收入）：条款Article 7(1)，税率0%；2. 其他版权费：条款Article 11(2)，税率10%；3. 电影电视版权费：条款Article 11(2)，税率10%
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三项全部勾选！广告收入对应“服务/营业利润”，税率0%；其他两项为兜底，避免遗漏其他可能收入
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是否在美国从事贸易/业务？
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判断是否需缴纳美国本土税
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否（No）
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中国个人站长无美国境内业务，必选“否”
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★纳税身份未变宣誓书
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声明税务身份自指定年份起未变更，可覆盖历史收入
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勾选“是”；年份选择：2023（若网站2023年开始有收入，覆盖当前及历史）
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建议勾选，可确保历史收入也享受免税；年份选择网站开始有AdSense收入的年份即可
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★签名与提交
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电子签名确认信息真实有效
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签名：ZHANG SAN；交付方式：选择“无纸化”
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签名需与姓名一致；选“无纸化”避免纸质文件邮寄延误
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3.2 配图说明（场景化示意）
【图3：W-8BEN表格核心字段填写界面】
（配图核心元素：① “账户类型-个人”“税表类型-W-8BEN”的勾选状态；② “外国纳税人识别号”填写身份证号的区域；③ “税收协定优惠”勾选“是”的界面）
【图4：收入类型与税率选择界面】
（配图核心元素：① 三项收入类型的勾选框；② “服务/营业利润”对应的“0%税率”高亮；③ 协定条款自动匹配的展示）
3.3 网站关键词的适配填写（提升审核通过率）
在“备注信息”栏（若有）填写以下英文，说明收入来源，匹配网站主题，帮助审核人员快速识别：
My income is from online advertising services of my website, which focuses on Moganshan hiking, Moganshan travel, China green trail adventure, outdoor hiking China, Moganshan sea of clouds, Deqing travel guide and Zhejiang local specialties. All services are provided in China, with no business activities in the United States.
第四章 第三步：新加坡税务信息填写（亚太区付款合规）
Google亚太区付款主体位于新加坡，需补充新加坡税务信息以符合当地合规要求。中国个人站长通过申请中新税收协定优惠，可实现新加坡免税。
4.1 填写路径
AdSense后台 → 【付款】→ 【管理税务信息】→ 【添加税务信息】→ 选择【新加坡税务信息】。
4.2 字段释义与填写规范（中文界面）
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字段名称
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字段释义
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填写示例（张三，济南）
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避坑要点
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|---|---|---|---|
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★业务类型
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收款主体的业务属性
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个人/独资经营者
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个人站长唯一正确选项，勿选“企业”
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★姓名
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税务身份姓名，需与收款、美国税务信息一致
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张三（中文，与身份证一致）
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中文界面填写中文姓名，确保与拼音“ZHANG SAN”对应
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★地址
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居住地址，用于税务联络
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山东省济南市历下区历山路123号（中文，真实地址即可）
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中文界面填写中文地址，无需翻译；可与美国税务的英文地址不一致，不影响审核
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★国家/地区
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税务居民所属国家/地区
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中国
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必选中国，否则无法申请中新税收协定
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★常设机构
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是否在新加坡有固定经营场所/人员
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否
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中国个人站长均无新加坡常设机构，选“否”
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★注册服务税（GST）
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是否在新加坡注册消费税（类似增值税）
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否
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中国个人无需在新加坡注册GST，选“否”
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★是否申请免税（依据中新税收协定）
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是否享受中新税收协定的免税优惠
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是
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核心免税选项，选“否”将可能被扣除新加坡税费
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★税务居住地/税收居民所属国家
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享受税收协定的税务居民所属国家
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中国
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与前文一致，确保协定适用主体正确
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★业务描述（英文）
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说明收入来源与业务范围，证明与新加坡无关
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I operate websites providing online advertising services focused on Moganshan hiking, Moganshan travel, China green trail adventure, outdoor hiking in China, Moganshan sea of clouds, Deqing travel guide and Zhejiang local specialties. All services are performed in China, all income is sourced from China, and I have no permanent establishment or business activities in Singapore.
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必须用英文填写！需包含网站核心关键词，明确“收入源于中国、无新加坡业务”，提升审核通过率
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★纳税身份未变宣誓书
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声明税务身份未变更，覆盖历史收入
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勾选“是”；年份选择：2023（与美国税务宣誓年份一致即可）
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勾选后需在备注栏说明：“本人自2023年起至今为中国税收居民，税务身份未变更，无新加坡经营活动”
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★税务居住地证明上传
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证明中国税收居民身份的官方文件（核心为《中国税收居民身份证明》）
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上传无密码的《中国税收居民身份证明》PDF（下文详细讲解申请流程）
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仅支持单份PDF上传（≤2MB），需先去除密码；可先上传身份证+收入截图临时替代，后续补官方证明
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4.3 配图说明（场景化示意）
【图5：新加坡税务信息核心填写界面】
（配图核心元素：① “常设机构-否”“GST-否”的勾选状态；② “申请免税-是”的高亮；③ 业务描述英文输入区域）
【图6：税务居住地证明上传界面】
（配图核心元素：① 单文件上传框，标注“仅支持PDF，≤2MB”；② 上传按钮与文件格式提示；③ 临时替代文件上传的示例标注）
第五章 第四步：《中国税收居民身份证明》申请（新加坡税务必备）
《中国税收居民身份证明》（简称TRC）是中国税务局出具的官方文件，用于证明你为中国税收居民，是申请中新税收协定免税的核心依据。个人需通过“自然人电子税务局网页版”申请（手机个税APP无入口）。
5.1 申请路径
1. 打开电脑浏览器，进入【自然人电子税务局网页版】（网址：etax.chinatax.gov.cn）；
2. 点击【扫码登录】，用手机“个人所得税APP”扫码完成登录；
3. 顶部菜单【我要办税】→ 【其他】→ 【中国税收居民身份证明开具】→ 【去申请】；
4. 勾选《纳税人承诺》→ 进入填报界面。
5.2 字段释义与填写规范
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字段名称
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字段释义
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填写示例（张三，济南）
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避坑要点
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|---|---|---|---|
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★申请年度
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证明的有效年度，单次申请最长3年（系统限制）
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2023-2026（起始年份2023，结束年份2026）
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系统强制起始年份最早为2019-01-01，无法选更早；需覆盖当前及未来3年，确保长期有效
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★对方国家（地区）
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接收证明的国家/地区（即新加坡）
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新加坡
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必须选新加坡，否则证明无法用于AdSense新加坡税务审核
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★对方纳税人名称
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支付款项的新加坡主体（Google亚太公司）
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Google Asia Pacific Pte. Ltd.
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必须填写英文全称，不可写中文“谷歌”，否则审核失败
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★拟适用协定
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适用的税收协定名称
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中华人民共和国政府和新加坡共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定
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从下拉菜单中选择完整名称，勿手动输入
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★适用协定条款
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匹配收入类型的协定条款
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独立个人劳务条款 / 其他所得条款（二选一即可）
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广告服务收入属于“独立个人劳务”，优先选此条款
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★拟享受待遇收入金额
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预计享受免税的收入金额
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500元人民币（对应AdSense账户内未提现的小额收入，无需精确）
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金额为预估数，不影响证明有效性，填写合理范围即可
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★预计减免税金额
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预计减免的税额
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0元（或50元，根据收入金额预估）
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按实际情况预估，无强制要求
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★证明领取方式
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证明的获取方式
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电子领取（直接下载PDF）
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选“电子领取”最快捷，审核通过后可直接下载；纸质领取耗时较长
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★备注信息
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补充说明收入来源与证明用途
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本人为中国税收居民，自2023年起运营个人网站，主营莫干山徒步、旅行、户外探险等内容（英文主题：Moganshan hiking, Moganshan travel, China green trail adventure等），收入来源于中国境内网络广告服务。本次申请开具2023-2026年税收居民证明，用于向Google Asia Pacific Pte. Ltd.申请中新税收协定免税待遇，此前年度税收居民身份未发生变更。
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需包含网站核心关键词，明确证明用途，帮助税务局快速审核
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★上传附件
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辅助证明材料
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身份证正反面照片（必传）；AdSense收入历史截图（可选，提升通过率）
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附件需清晰完整，无遮挡；格式支持JPG、PNG、PDF
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5.3 证明获取与处理（关键步骤）
1. 提交申请后，税务局审核周期为1-3个工作日（快则当天出结果）；
2. 审核通过后，在【我要查询】→ 【办税进度及结果信息查询】中下载电子PDF版证明；
3. 去密码处理：电子税务局下载的PDF默认带密码（身份证后6位，尾号X为大写），需去除密码才能上传AdSense（方法：用Edge/Chrome浏览器打开→Ctrl+P打印→选择“Microsoft Print to PDF”→保存为无密码PDF）；
4. 上传验证：将无密码PDF上传至AdSense新加坡税务信息的“税务居住地证明”上传框，完成提交。
5.4 配图说明（场景化示意）
【图7：自然人电子税务局申请界面】
（配图核心元素：① 【我要办税】→【其他】→【中国税收居民身份证明开具】的路径高亮；② 申请年度“2023-2026”的填写区域；③ 对方纳税人名称“Google Asia Pacific Pte. Ltd.”的填写区域）
【图8：PDF去密码操作界面】
（配图核心元素：① 加密PDF打开时的密码输入框；② 浏览器打印界面，“打印机选择Microsoft Print to PDF”的高亮；③ 保存无密码PDF的弹窗）
第六章 全流程避坑指南（专家总结）
6.1 收款信息避坑
1. 姓名拼音：全大写、姓在前、名在后，与身份证完全一致，禁止中文；
2. SWIFT码：必须向开户行确认，勿用总行码替代支行码（部分银行支行无独立码除外）；
3. 银行卡：必须为Ⅰ类账户，提前开通“外币现汇入账”权限，避免小银行（易拒付）。
6.2 税务信息避坑
1. W-8BEN表格：外国TIN必填身份证号，税收协定必选“是”，三项收入类型全勾选；
2. 新加坡税务：业务描述必须英文，明确“无新加坡业务”，地址填写中文真实地址；
3. 姓名一致性：收款、美国税务、新加坡税务、TRC中的姓名必须完全匹配（拼音/中文对应）。
6.3 TRC申请避坑
1. 对方纳税人名称：必须英文“Google Asia Pacific Pte. Ltd.”，勿写中文；
2. 协定条款：优先选“独立个人劳务条款”，匹配广告收入类型；
3. PDF处理：必须去密码，否则AdSense提示“格式无效”，单文件上传，勿打包。
第七章 总结：收款与税务合规时间线
1. 第1天：配置AdSense收款信息（电汇）→ 完成PIN地址验证与身份验证；
2. 第2天：填写美国W-8BEN税务信息，提交审核（通常3小时内通过）；
3. 第3-5天：申请《中国税收居民身份证明》→ 下载并去密码；
4. 第6天：填写新加坡税务信息，上传无密码TRC，提交审核（1-7天通过）；
5. 完成后：账户状态变为“合规”，预扣税0%，余额达到$100后自动电汇至国内银行，3-7个工作日到账，可通过手机银行结汇（每年5万美元便利化额度）。
专家寄语：AdSense收款与税务合规的核心是“信息一致、文件合规、优惠尽享”。按本指南逐步操作，可实现0预扣税、顺利收款。若遇到审核问题，优先核对姓名、TIN、TRC有效性三大核心要素，90%的问题均可解决。
主题测试文章，只做测试使用。发布者：金蝶软件, 网站建设，转转请注明出处：https://www.779jz.com/16454.html
