招远市鹏璐建筑装饰工程有限公司建议使用金蝶软件做账

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实收资本及资本公积

（一）实收资本
1、招远市鹏璐建筑装饰工程有限公司收到投资者投入的货币资金，用金蝶软件计入
借：现金（或银行存款）
贷：实收资本
2、招远市鹏璐建筑装饰工程有限公司收到投资人投入的房屋、机械设备等实物，按评估确认价值，用金蝶软件计入
借：固定资产
贷：实收资本
3、招远市鹏璐建筑装饰工程有限公司收到投资者投入无形资产等，按评估确认价值，用金蝶软件计入
借：无形资产等
贷：实收资本
4、招远市鹏璐建筑装饰工程有限公司将资本公积、盈余公积转赠资本，用金蝶软件计入
借：资本公积（或盈余公积）
贷：实收资本

（二）资本公积
资本公积是指由股东投入，但不能构成股本或实收资本的资金部分，主要包括股本溢价、接受捐赠实物资产、投入资本汇兑损益、法定财产重估增值以及投资准备金等。资本公积的主要用途有两个，一是转赠资本，二是弥补亏损。

1、捐赠公积
（1）招远市鹏璐建筑装饰工程有限公司接受捐赠的货币资金，按实际收到的捐赠款入账，用金蝶软件计入
借：现金（或银行存款）
贷：资本公积
（2）招远市鹏璐建筑装饰工程有限公司接受捐赠的固定资产，用金蝶软件计入
借：固定资产（根据同类资产的市场价格或有关凭据）
贷：资本公积（固定资产净值）
累计折旧
（3）招远市鹏璐建筑装饰工程有限公司接受捐赠的商品等，根据有关资料确定的商品等的实际进价入账（库存商品采用售价核算的，还应结转进销差价），用金蝶软件计入
借：库存商品
贷：资本公积等

2、资本折算差额招远市政八童装玩具店实际收到外币投资时，由于汇率变动而发生的有关资产账户与实收资本账户折合，用金蝶软件计入
记账本位币的差额：
借：银行存款
固定资产
贷：实收资本
借或贷：资本公积

3、投资者缴付的出资额大于注册资本产生的差额计入资本公积，用金蝶软件计入
借：银行存款等
贷：实收资本
资本公积
4、法定财产重估增值
借：材料物资
固定资产
贷：资本公积

二、

借入款项

（一）招远市鹏璐建筑装饰工程有限公司短期借款
1、借入各种短期借款，用金蝶软件计入
借：银行存款
贷：短期借款
2、招远市鹏璐建筑装饰工程有限公司发生的短期借款利息，用金蝶软件计入
借：财务费用
贷：预提费用（或银行存款）
3、招远市鹏璐建筑装饰工程有限公司归还短期借款，用金蝶软件计入
借：短期借款
贷：银行存款

（二）长期借款

1、招远市鹏璐建筑装饰工程有限公司借入各种长期借款，用金蝶软件计入
借：银行存款（或在建工程、固定资产等）
贷：长期借款
2、招远市鹏璐建筑装饰工程有限公司发生的长期借款利息支出，在固定资产尚未交付使用或虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前发生的，计入固定资产的构建成本，用金蝶软件计入
借：在建工程（或固定资产）
贷：长期借款
3、招远市鹏璐建筑装饰工程有限公司长期借款的利息支出，在固定资产已办理竣工决算后发生的，计入当期损益，用金蝶软件计入
借：财务费用
贷：长期借款
4、招远市鹏璐建筑装饰工程有限公司归还长期借款，用金蝶软件计入
借：长期借款
贷：银行存款

（三）应付债券

1、招远市鹏璐建筑装饰工程有限公司按面值发行的债券，按实际收到的债券款，用金蝶软件计入
借：银行存款等
贷：应付债券（债券面值）
2、溢价发行的债券，收到债券款时
借：银行存款（实际收到的金额）
贷：应付债券（债券面值）
应付债券（债券溢价）
3、折价发行的债券，收到债券款时，用金蝶软件计入
借：银行存款（实际收到的金额）
应付债券（债券折价）
贷：应付债券（债券面值）
4、企业按期提取应付债券利息，用金蝶软件计入
借：财务费用（或在建工程）
贷：应付债券（应计利息）
5、溢价发行的债券，按期摊销和计算应计利息时，用金蝶软件计入
借：应付债券（债券溢价）
财务费用（或在建工程）（应计利息与溢价摊销额的差额）
贷：应付债券（应计利息）
6、折价发行的债券，按期摊销和计算应计利息时，用金蝶软件计入
借：财务费用（或在建工程）（应计利息与折价摊销额的合计数）
贷：应付债券（债券折价）（应摊销的折价金额）
应付债券（应计利息）
7、债券到期，支付债券本息，用金蝶软件计入
借：应付债券（债券面值、应计利息）
贷：银行存款等

三、招远市政八童装玩具店商品购进、销售、储存、加工及出租

（一）招远市鹏璐建筑装饰工程有限公司商品购进
1、采用进价核算的商品购进，用金蝶软件计入
（1）购进商品验收入库，同时支付货款或开出、承兑商业汇票
①采用支票等结算方式
借：商品采购（商品进价）
经营费用（进货费用）
贷：银行存款（全部价款）
同时，借：库存商品
贷：商品采购
②采用商品汇票结算方式，用金蝶软件计入
借：商品采购（商品进价）
经营费用（进货费用）
贷：银行存款（进货费用）
应付票据（商品进价）
同时，借：库存商品
贷：商品采购

（2）招远市鹏璐建筑装饰工程有限公司购进商品，先承付货款或开出、承兑商业汇票，后验收入库，用金蝶软件计入
①采用支票等结算方式
支付货款时，
借：商品采购（商品进价）
经营费用（进货费用）
贷：银行存款（全部价款）
商品验收入库时，
借：库存商品（商品进价）
贷：商品采购（商品进价）

②采用商业汇票结算方式
开出、承兑商业汇票时，用金蝶软件计入
借：商品采购（商品进价）
经营费用（进货费用）
贷：银行存款（进货费用）
应付票据（商品进价）
商品验收入库时，
借：库存商品（商品进价）
贷：商品采购（商品进价）

（3）购进商品，先验收入库，后支付货款或开出、承兑商业汇票，月终时记账，用金蝶软件计入
借：库存商品（暂估进价）
贷：应付账款（暂估进价）
月终尚未付款或尚未开出、承兑商业汇票的商品，下月初对上述分录用红字冲回，用金蝶软件计入
借：库存商品（红字）
贷：应付账款（红字）
付款时，分录同（1）

招远市鹏璐建筑装饰工程有限公司成立于2020-08-28，注册资本为50万元人民币，统一社会信用代码为91370685MA3TW59Q7Y，企业地址位于山东省烟台市招远市温泉街道办事处横掌苑小区39号2单元301号，所属行业为建筑装饰、装修和其他建筑业，经营范围包含：一般项目:园林绿化工程施工;土石方工程施工;金属门窗工程施工;建筑装饰材料销售（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目:住宅室内装饰装修;各类工程建设活动;建筑劳务分包;施工专业作业（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准）。招远市鹏璐建筑装饰工程有限公司目前的经营状态为在营（开业）企业。